Macerata: Formalmente aveva sede a Hong Kong, ma la società operava in provincia di Macerata: scoperta maxi evasione

2' di lettura 13/12/2022 - È stata scoperta, dai finanzieri del Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Macerata, una consistente evasione fiscale posta in essere da una società di capitali operante nel settore calzaturiero.

La complessa attività di indagine a contrasto dell’evasione fiscale internazionale, è frutto della valorizzazione delle numerose banche dati in uso alla Finanza oltre alla complementare attività di intelligence sul territorio.

Gli approfondimenti svolti, che hanno permesso di individuare una società di capitali, operante nel settore calzaturiero, caratterizzata dalla detenzione di partecipazioni societarie in un Paese a “fiscalità privilegiata”, quindi ad alto rischio per possibili fenomeni di elusione mediante politiche di trasferimenti dei prezzi e occultamento di stabili organizzazioni all’estero, si sono altresì sviluppati con l’ausilio di finanzieri specializzati, in possesso di adeguate conoscenze informatiche, ai quali è attribuita la qualifica di “computer forensics e data analysis”.

Grazie agli elementi acquisiti in sede di accesso, unitamente ai successivi riscontri contabili eseguiti, le Fiamme Gialle hanno prodotto alla competente Agenzia delle Entrate incontrovertibili prove che hanno consentito di riqualificare una società, con sede formalmente dichiarata in Hong Kong, come una stabile organizzazione (occulta) della società italiana verificata, con conseguente attribuzione, a quest’ultima, dei risultati economici conseguiti dalla società estera negli ultimi cinque anni.

Infatti, i pregnanti approfondimenti hanno permesso di documentare come la gestione commerciale, amministrativa e finanziaria della società di Hong Kong fosse, in realtà, condotta direttamente dal board amministrativo della società italiana, sua controllante, riducendosi l’amministratore “formale” della società estera a mero esecutore materiale delle disposizioni impartite dall’Italia. A seguito dell’attività di accertamento effettuata dall’Agenzia delle Entrate, l’istruttoria si è conclusa con il ravvedimento operoso del contribuente, il quale ha ritenuto di sanare la propria posizione fiscale provvedendo alla presentazione delle dichiarazioni integrative e al versamento integrale delle maggiori imposte (usufruendo del credito d’imposta già determinato dall’Ufficio in sede di invito all’adesione) e delle sanzioni, per un totale complessivo di circa 500.000 euro.